Přednáší ...

Ing. Jana Pilátová
Ing. Petr Kout CSc.
Ing. Roman Škaloud

Program kurzu, obsah studia ...

Na semináři se seznámíte s aktuální podobou zákona o daních z příjmů, zákona o účetnictví a nejdůležitější oblasti zákona o DPH. Dále také s  praktickými postupy účetních operací nezbytných pro správné uzavření účetnictví za rok 2022, sestavení účetní závěrky podnikatelských subjektů. Výklad bude zaměřen i na časté chyby, kterých se dopouští účetní jednotky. Součástí výkladu bude postup při daňovém ukončení roku 2022 a aktuální změny chystané pro rok 2023 ve zmiňovaných zákonech.

I. den 29.11.2022 - Ing. Jana Pilátová - Novinky roku 2022/2023 a poznatky z auditorské praxe

 1. novinky roku 2022/2023

• 
  
  
  
  • Podle stavu legislativy se budeme věnovat novinkám v daňových zákonech ve vazbě na podvojné účetnictví podnikatelů (momentálně se připravuje nový vládní balíček daňových novel a předpokládá se aktualizace pokynu GFŘ k dani z příjmů)
  
  
  • Nový zákon o účetnictví – informace o stavu legislativního procesu (ke konci roku se předpokládá předání vládního návrhu k projednání poslaneckou sněmovnou Parlamentu)
  
  
  
  

 2. příprava na účetní závěrku 2022

• 
  
  
  
  • Na co nezapomenout před uzavřením účetních knih (desatero)
  
  
  • Poznatky z auditorské praxe (kde se chybuje a na co si dát pozor)
  
  
  
  

  Účtování pohledávek a závazků (ČÚS 017 – Zúčtovací vztahy)

  
  
  
  
  • povinnost dodanění dluhů po splatnosti (vybraná ustanovení zákona o daních z příjmů; vazba na účetnictví (ČÚS 001 – Účty a zásady účtování na účty) a vazba na přiznání k dani z příjmů právnických osob)
  
  
  • účetní a daňový pohled na pohledávky po lhůtě splatnosti (povinnost tvorby opravných položek a možnost jejich uplatnění za účelem snížení základu daně z příjmů)
  
  
  • vykazování pohledávek a závazků v rozvaze (vybraná ustanovení z vyhlášky č. 500/2002 Sb., ve znění p.p.)
  
  
  
  

  Kdo se v tom má vyznat?

  
  
  
  
  • Obecně závazné právní předpisy versus interpretace Národní účetní rady (Interpretace I–21 Odpis cizoměnové pohledávky a závazku; I–23 Oceňování nabyté cizoměnové pohledávky; I–42 Cizoměnové pohledávky s opravnou položkou; I–43 Poskytnuté zálohy v cizí měně; I-47 Přijaté zálohy v cizí měně)
  
  
  
  

  Vnitřní předpisy aneb systém, řád a pořádek se vyplatí

  
  
  
  
  • Vnitřní předpisy – povinné
  
  
  • Vnitřní předpisy – ostatní
  
  
  • Doporučení: Čím méně textu, tím více čtenářů aneb v jednoduchosti je spolehlivost
  
  
  
  

  Informační tok ve firmě

  
  
  
  
  • proč je správný, včasný a průběžný informační tok ve firmě nezbytně nutný nejen pro správný chod firmy, ale též pro finanční účetnictví?
  
  
  
  

  Čím dál větší problém: Kompetence aneb co ještě patří mezi povinnosti účetní a co už ne

  
  
  
  
  • vystavování prvotních dokladů, druhy/ typy prvotních dokladů, kdo je oprávněný vystavovat prvotní doklady, jejich věcná a formální kontrola, zápisy do finančního účetnictví bez prvotních dokladů je dle zákona nepřípustné
  
  
  • odpovědnost za
    
    
    
    • vystavení prvotního účetního dokladu,
    
    
    • vedení účetnictví,
    
    
    • sestavování účetní závěrky
    
    
    • informace vykazované v účetní závěrce
    
    
    • sestavení výroční zprávy,
    
    
    • zprávy o vztazích,
    
    
    • zveřejnění účetní závěrky, výroční zprávy
    
    
    
    
  
  
  
  

II. den 30.11.2022 - Ing. Petr Kout, CSc. - Daně z příjmů 2022/2023 Aktuálně

• Poplatníci daně – problémy s vymezením rezidentů a nerezidentů


• Druhy příjmů – zdanitelné a nezdaňované, bezúplatné, nepeněžní


• Daňové a nedaňové náklady – vybrané problémy


• Dlouhodobý hmotný majetek, jeh technické zhodnocení a vliv na základ daně z příjmů


• Aktuální odpočty od základu daně, slevy na dani


• Jednotlivé druhy příjmů fyzických osob, způsoby uplatnění výdajů


• Podávání přiznání k dani z příjmů


• Výpočet záloh na daň


• Zdaňování podílů na zisku

III. Den 1.12.2022 - Ing. Roman Škaloud - Aktuální pohled na DPH, novinky 2022/2023

 Nejnovější novely zákona o DPH

• Aktuálních stanoviska GFŘ k zákonu o DPH a další metodické materiály


• Počítání obratu a registrace k DPH + identifikované osoby


• Místo plnění a zdanitelná plnění v tuzemsku


• Obchodování v rámci EU + režim skladu (call of stock) + Přiřazení přepravy při řetězových transakcích v rámci EU + podmínky pro osvobození od daně při dodání zboží do JČS


• Daňové doklady, opravné daňové doklady


• Nedobytné pohledávky


• Vývoj sazeb daně


• Osvobozená plnění + postup u pronájmu prostor pro bydlení


• Dlouhodobý majetek z pohledu daně z příjmů a vliv na DPH


• Úlevy v oblasti DPH (COVID, válka na Ukrajině)


• Prominutí daně u elektřiny a plynu a vše s tím spojené


• Dopady vystoupení Velké Británie z EU v oblasti DPH


• Kryptoměny a DPH


• DPH vcestovním ruchu


• Dovoz a vývoz zboží (důkazní prostředky prokazující vývoz)


• Uplatňování odpočtu daně + vyplácení zálohy na nezpochybnitelný nadměrný odpočet před ověřením správnosti odpočtu daně a problémy, které to přináší


• Nespolehlivý plátce a nespolehlivá osoba


• Režim přenesení daňové povinnosti


• Kontrolní hlášení a pokuty v souvislosti s ním + pravidla pro promíjení pokut


• Zvláštní režim jednoho správního místa (OSS) - režim EU, režim mimo EU, dovozní režim, povinnost registrace


• Provozovatel elektronického rozhraní


• Prodej zboží na dálku


• Zdaňování veškerého dovozu zboží včetně zboží do hodnoty 22 EUR


• Připravované novely zákona o DPH


• Navýšení obratu pro povinnou registraci k DPH na 2.000.000 Kč


• Změna výše pokut u KH pro fyzické osoby a malé s.r.o.


• Prodloužení lhůty na reakci na výzvu v souvislosti s KH


• Změny u sazeb daně – možnost rozšíření snížené sazby daně, přesun položek v rámci sazeb, možnost zavedení sazby 0 – 5 %


• Zrušení souhrnného hlášení a zavedení nového systému


• Kontrola DPH a hlavní body, na které se správce daně zaměřuje


• 
  
  Další aktuality a novinky na DPH dle aktuálního legislativního vývoje


• Dotazy účastníků semináře (průběžně)

Obsah kurzu/školení

Na semináři se seznámíte s aktuální podobou zákona o daních z příjmů, zákona o účetnictví a nejdůležitější oblasti zákona o DPH. Dále také s  praktickými postupy účetních operací nezbytných pro správné uzavření účetnictví za rok 2022, sestavení účetní závěrky podnikatelských subjektů. Výklad bude zaměřen i na časté chyby, kterých se dopouští účetní jednotky. Součástí výkladu bude postup při daňovém ukončení roku 2022 a aktuální změny chystané pro rok 2023 ve zmiňovaných zákonech.

I. den 29.11.2022 - Ing. Jana Pilátová - Novinky roku 2022/2023 a poznatky z auditorské praxe

 1. novinky roku 2022/2023

• 
  
  
  
  • Podle stavu legislativy se budeme věnovat novinkám v daňových zákonech ve vazbě na podvojné účetnictví podnikatelů (momentálně se připravuje nový vládní balíček daňových novel a předpokládá se aktualizace pokynu GFŘ k dani z příjmů)
  
  
  • Nový zákon o účetnictví – informace o stavu legislativního procesu (ke konci roku se předpokládá předání vládního návrhu k projednání poslaneckou sněmovnou Parlamentu)
  
  
  
  

 2. příprava na účetní závěrku 2022

• 
  
  
  
  • Na co nezapomenout před uzavřením účetních knih (desatero)
  
  
  • Poznatky z auditorské praxe (kde se chybuje a na co si dát pozor)
  
  
  
  

  Účtování pohledávek a závazků (ČÚS 017 – Zúčtovací vztahy)

  
  
  
  
  • povinnost dodanění dluhů po splatnosti (vybraná ustanovení zákona o daních z příjmů; vazba na účetnictví (ČÚS 001 – Účty a zásady účtování na účty) a vazba na přiznání k dani z příjmů právnických osob)
  
  
  • účetní a daňový pohled na pohledávky po lhůtě splatnosti (povinnost tvorby opravných položek a možnost jejich uplatnění za účelem snížení základu daně z příjmů)
  
  
  • vykazování pohledávek a závazků v rozvaze (vybraná ustanovení z vyhlášky č. 500/2002 Sb., ve znění p.p.)
  
  
  
  

  Kdo se v tom má vyznat?

  
  
  
  
  • Obecně závazné právní předpisy versus interpretace Národní účetní rady (Interpretace I–21 Odpis cizoměnové pohledávky a závazku; I–23 Oceňování nabyté cizoměnové pohledávky; I–42 Cizoměnové pohledávky s opravnou položkou; I–43 Poskytnuté zálohy v cizí měně; I-47 Přijaté zálohy v cizí měně)
  
  
  
  

  Vnitřní předpisy aneb systém, řád a pořádek se vyplatí

  
  
  
  
  • Vnitřní předpisy – povinné
  
  
  • Vnitřní předpisy – ostatní
  
  
  • Doporučení: Čím méně textu, tím více čtenářů aneb v jednoduchosti je spolehlivost
  
  
  
  

  Informační tok ve firmě

  
  
  
  
  • proč je správný, včasný a průběžný informační tok ve firmě nezbytně nutný nejen pro správný chod firmy, ale též pro finanční účetnictví?
  
  
  
  

  Čím dál větší problém: Kompetence aneb co ještě patří mezi povinnosti účetní a co už ne

  
  
  
  
  • vystavování prvotních dokladů, druhy/ typy prvotních dokladů, kdo je oprávněný vystavovat prvotní doklady, jejich věcná a formální kontrola, zápisy do finančního účetnictví bez prvotních dokladů je dle zákona nepřípustné
  
  
  • odpovědnost za
    
    
    
    • vystavení prvotního účetního dokladu,
    
    
    • vedení účetnictví,
    
    
    • sestavování účetní závěrky
    
    
    • informace vykazované v účetní závěrce
    
    
    • sestavení výroční zprávy,
    
    
    • zprávy o vztazích,
    
    
    • zveřejnění účetní závěrky, výroční zprávy
    
    
    
    
  
  
  
  

II. den 30.11.2022 - Ing. Petr Kout, CSc. - Daně z příjmů 2022/2023 Aktuálně

• Poplatníci daně – problémy s vymezením rezidentů a nerezidentů


• Druhy příjmů – zdanitelné a nezdaňované, bezúplatné, nepeněžní


• Daňové a nedaňové náklady – vybrané problémy


• Dlouhodobý hmotný majetek, jeh technické zhodnocení a vliv na základ daně z příjmů


• Aktuální odpočty od základu daně, slevy na dani


• Jednotlivé druhy příjmů fyzických osob, způsoby uplatnění výdajů


• Podávání přiznání k dani z příjmů


• Výpočet záloh na daň


• Zdaňování podílů na zisku

III. Den 1.12.2022 - Ing. Roman Škaloud - Aktuální pohled na DPH, novinky 2022/2023

 Nejnovější novely zákona o DPH

• Aktuálních stanoviska GFŘ k zákonu o DPH a další metodické materiály


• Počítání obratu a registrace k DPH + identifikované osoby


• Místo plnění a zdanitelná plnění v tuzemsku


• Obchodování v rámci EU + režim skladu (call of stock) + Přiřazení přepravy při řetězových transakcích v rámci EU + podmínky pro osvobození od daně při dodání zboží do JČS


• Daňové doklady, opravné daňové doklady


• Nedobytné pohledávky


• Vývoj sazeb daně


• Osvobozená plnění + postup u pronájmu prostor pro bydlení


• Dlouhodobý majetek z pohledu daně z příjmů a vliv na DPH


• Úlevy v oblasti DPH (COVID, válka na Ukrajině)


• Prominutí daně u elektřiny a plynu a vše s tím spojené


• Dopady vystoupení Velké Británie z EU v oblasti DPH


• Kryptoměny a DPH


• DPH vcestovním ruchu


• Dovoz a vývoz zboží (důkazní prostředky prokazující vývoz)


• Uplatňování odpočtu daně + vyplácení zálohy na nezpochybnitelný nadměrný odpočet před ověřením správnosti odpočtu daně a problémy, které to přináší


• Nespolehlivý plátce a nespolehlivá osoba


• Režim přenesení daňové povinnosti


• Kontrolní hlášení a pokuty v souvislosti s ním + pravidla pro promíjení pokut


• Zvláštní režim jednoho správního místa (OSS) - režim EU, režim mimo EU, dovozní režim, povinnost registrace


• Provozovatel elektronického rozhraní


• Prodej zboží na dálku


• Zdaňování veškerého dovozu zboží včetně zboží do hodnoty 22 EUR


• Připravované novely zákona o DPH


• Navýšení obratu pro povinnou registraci k DPH na 2.000.000 Kč


• Změna výše pokut u KH pro fyzické osoby a malé s.r.o.


• Prodloužení lhůty na reakci na výzvu v souvislosti s KH


• Změny u sazeb daně – možnost rozšíření snížené sazby daně, přesun položek v rámci sazeb, možnost zavedení sazby 0 – 5 %


• Zrušení souhrnného hlášení a zavedení nového systému


• Kontrola DPH a hlavní body, na které se správce daně zaměřuje


• 
  
  Další aktuality a novinky na DPH dle aktuálního legislativního vývoje


• Dotazy účastníků semináře (průběžně)

Cíl školení / poznámka ke kurzu

Zveme Vás na třídenní speciál z oblasti daní z příjmů PO a FO, DPH v tuzemsku a v zahraničí, účetnictví podnikatelů včetně roční účetní závěrky za rok 2022. Dále budou účastníci semináře seznámeni s novinkami, připravovanými pro rok 2023, zejména s novelou zákona o účetnictví a novelou zákona o DPH. Seminář je určený pro management firem, ekonomické ředitele, vedoucí ekonomických útvarů, poradenské účetní firmy, účetní a daňové poradce a ostatní zájemce o tuto problematiku podnikatelského sektoru. Harmonogram školení : Út 29.11.   8 –   9 hod  ubytování, zahájení semináře  - pí. Šamanová  Út 29.11    9 – 12 hod oběd  13 – 16 hod Novinky roku 2022/2023 a poznatky z auditorské praxe - Ing. Jana Pilátová St 30.11.   9 – 12 hod oběd  13 – 16 hod  DANĚ Z PŘÍJMŮ 2022/2023 AKTUÁLNĚ - Ing. Petr Kout, CSc. Čt 01.12.  9 – 12 hod oběd  13  - 16 hod  Aktuální pohled na DPH, Novinky 2022/2023  - Ing. Škaloud                                                                                           Ubytování : Pro tento třídenní seminář jsem pro vás vybrala luxusní čtyřhvězdičkový wellness hotel Zámek Valeč na Vysočině. Ubytování je zajištěno na dvě noci ve dvoulůžkových pokojích, v ceně máte neomezený vstup do hotelového wellness https: .hotel-valec.cz/wellness/    Stravování : Všichni účastníci semináře mají k dispozici plnou penzi, snídaně bufetovým způsobem, oběd a večeře servírované, výběrem ze tří menu. Na semináři budete mít coffe break a nealkoholické nápoje. V ceně nejsou zahrnuty alkoholické nápoje.   

Informace o rekvalifikaci

Tento kurz není rekvalifikační

Účastník kurzu obdrží certifikát