Přednáší ...

JUDr. Svatopluk GALOČÍK a Ing. Zdeněk KUNEŠ, specialisté na problematiku DPH, spoluautoři zákona o DPH

Obsah kurzu/školení

Změny zákona o DPH v tuzemsku – změny v roce 2018 a návrh změn pro rok 2019
Ing. Zdeněk Kuneš (9 – 12.30 h.)

Obsah:
Změny v roce 2018
* Problematika podnikání ve společnosti (dříve sdružení)
* Nákup a prodej osobního automobilu – pořízení nového dopravního prostředku, nové vymezení obchodního majetku, nárok na odpočet daně v částečné výši, prodej osobního automobilu, u kterého byl zákaz odpočtu daně
* Stanovení místa plnění u služeb, místo plnění u služeb vztahujících se k nemovité věci
* Vznik povinnosti přiznat daň při dodání zboží a poskytnutí služby – problematika předplaceného dodání zboží nebo služby, poukazy dodání elektřiny, tepla, plynu a vody
* Plnění poskytovaná na dlouhodobé bázi – zdanitelné (věcná břemena), osvobozený nájem, služby přijaté od neusazené osoby
* Reklamace – oprava základu daně, vystavení opravného daňového dokladu, vazba na provedení opravy v kontrolním hlášení, opravy chyb a omylů
* Dodání nemovité věci, pozemek, který tvoří funkční celek se stavbou pevně spojenou se zemí, definice stavebního pozemku
* Nájem nemovité věci, ubytovací služba, registrace plátce a identifikované osoby
* Řešení nedoložené ztráty obchodního majetku, který není dlouhodobým majetkem, majetek ve spotřebě, ztráty vlastních výrobků, ztráty dlouhodobého majetku, výpočty
* Problematika uplatnění DPH u ubytovacích služeb, registrace za identifikovanou osobu
* Nárok na odpočet daně, daňové doklady, vazba na kontrolní hlášení
* Rizika neuznání nároku na odpočet daně
* Úprava odpočtu daně při zničení nebo zcizení dlouhodobého majetku
* Celkový přehled o použití režimu přenesení daňové povinnosti
* Nespolehlivá osoba, nespolehlivý plátce
* Problematika kontrolního hlášení – vyloučení vzniku pokuty za nepodání KH, prominutí pokuty za nepodání KH
* Ručení příjemce zdanitelného plnění, jak se vyhnout ručení
Návrh změn od 1. 1. 2019
* Věcné břemeno – nově nájem
* Dodání zboží a poskytnutí služby v případě poukazu – jednoúčelové, víceúčelové, stanovení ZD
* Datum uskutečnění zdanitelného plnění u plnění poskytovaných v přímé souvislosti s nájmem (úklid, ostraha)
* Povinnost doručit daňový doklad – možnost uložit záznamní povinnost, sankce
* Oprava základu daně – povinnost doručit daňový doklad – vazba na opravu odpočtu daně u příjemce
* Nově možnost provedení opravy, kdy zdanitelné plnění lze považovat za definitivně nezaplacené
* Úprava nájmu nemovité věci pro plátce
* Úprava odpočtu daně u oprav nemovité věci
* Uplatnění nároku na odpočet daně u dlouhodobého majetku 5 let před registrací, snížení nároku na odpočet daně při zrušení registrace
* Režim přenesení daňové povinnosti – zavedení institutu „dobrá víra“
Zodpovídání konkrétních dotazů, diskuze
DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2019
JUDr. Svatopluk Galočík (13.30 – 17 h.)

Obsah:
* Dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů
* Pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11
* Obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň
* Přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16
* Pojem „osvobozená osoba“ povinná k dani podle § 4
* Poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3
* Přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
* Pojem „identifikované osoby“ a její rozšíření o § 6j, 6k, 6l a § 97a
* Nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně
* Finanční a operativní pronájmy věcí movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d
* Reverse charge u poskytnutých služeb plátcem do jiných členských států a třetích zemí
* Povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku
* Vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a § 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně
* Souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání
* Stanovení základu daně při zpětném dovozu zboží z pasivního zušlechťovacího styku
* Ustanovení § 108 odst. 1 písm. j)
* Úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu §§ 110a-110ze (mini one stop shop)

Informace o rekvalifikaci

Tento kurz není rekvalifikační